MTD für Einkommensteuer ab April 2026: was Selbstständige tun müssen

Making Tax Digital für Einkommensteuer ersetzt die einmal jährliche Selbstveranlagung durch vierteljährliche, aus Software gesendete Updates, plus eine Abschlusserklärung. Es beginnt im April 2026 für Selbstständige und Vermieter mit qualifizierendem Einkommen über £50,000, und weitet sich in den folgenden zwei Jahren aus.

Dieser Beitrag ist die klare Version: wer betroffen ist und wann, was ein vierteljährliches Update tatsächlich ist, wie die Bußgelder im ersten Jahr funktionieren, und was Sie jetzt dagegen tun können. Es ist keine Steuerberatung; Ihr Steuerberater sollte Ihre eigene Situation bestätigen.

Der Test ist Ihr qualifizierendes Einkommen: Ihr Bruttoeinkommen aus Selbstständigkeit und aus Immobilien, zusammengerechnet, vor Ausgaben. Es wird anhand Ihrer Steuererklärung für das Jahr zwei Jahre vor dem Startdatum gemessen, sodass die Kohorte für April 2026 anhand der Erklärung für 2024 bis 2025 entschieden wird.

Ein Fensterputzer mit £55,000 Umsatz und £15,000 Kosten ist ab April 2026 dabei, weil der Schwellenwert brutto ist. Ein Gärtner mit £28,000 ist erst ab April 2028 dabei, und nur, wenn der £20,000-Schwellenwert unverändert bleibt. Unter £20,000 gibt es derzeit kein Datum.

Unter MTD für Einkommensteuer führen Sie digitale Aufzeichnungen über Geschäftseinnahmen und -ausgaben, und jedes Quartal sendet Ihre Software HMRC eine Zusammenfassung davon. Die Quartale folgen dem Steuerjahr, sodass das erste Update den Zeitraum vom 6. April bis 5. Juli abdeckt und bis zum 7. August fällig ist. Das sind Summen, keine Steuerberechnung; mit einem vierteljährlichen Update ist keine Zahlung verbunden.

Nach dem vierten Quartal geben Sie eine Abschlusserklärung ab, in der Buchhaltungsanpassungen, Freibeträge und andere Einkünfte einfließen und die Steuerschuld berechnet wird. In der Praxis sind die vierteljährlichen Updates die neue Disziplin, und die Abschlusserklärung ist die Selbstveranlagung unter anderem Namen. Die Mechanik ähnelt dem, was umsatzsteuerpflichtige Unternehmen bereits tun, was unser klar erklärter Leitfaden zu MTD für Umsatzsteuer erläutert.

Die Bußgelder von HMRC für verspätete Einreichungen sind punktbasiert: Jede verspätete Einreichung bringt einen Punkt, und eine Punkteschwelle löst ein Bußgeld aus. Für MTD für Einkommensteuer hat HMRC gesagt, dass Betriebe, die ab April 2026 verpflichtet sind, in ihren ersten 12 Monaten keine Punkte für verspätete vierteljährliche Updates erhalten. Die Abschlusserklärung und die pünktliche Steuerzahlung fallen nicht unter die sanfte Einführung.

Behandeln Sie das Jahr als Übung, nicht als optional. Vier vierteljährliche Updates in Folge sind eine Gewohnheit, und die Gewohnheit ist der schwierige Teil.

Die Betriebe, die MTD leicht finden, sind die, deren Aufzeichnungen bereits digital waren. Wenn jede Rechnung, Zahlung und jeder Beleg in einer App liegt, ist ein vierteljährliches Update ein Bericht, den Ihr Steuerberater ausführt. Liegen sie in einem Kalender und einem Schuhkarton, ist das Quartal eine schlechte Woche.

Die Vorbereitung dreht sich also vor allem um die Aufzeichnungen. Senden Sie Rechnungen aus Software statt aus einem Block. Erfassen Sie Bargeld auf dem Handy. Fotografieren Sie Belege noch am selben Tag, was Belege im Wagen durchgeht. Wählen Sie ein von HMRC für MTD für Einkommensteuer anerkanntes Buchhaltungsprogramm, oder vereinbaren Sie mit Ihrem Steuerberater, dass er die Updates aus Ihren Aufzeichnungen einreicht; Xero, QuickBooks oder FreeAgent hilft bei der Wahl.

TradeYoke sendet heute keine vierteljährlichen MTD-für-Einkommensteuer-Updates an HMRC. Was es tut, ist die Aufzeichnungen zu führen, aus denen diese Updates gebaut werden: nummerierte Rechnungen, damit abgeglichene Zahlungen, Spesen mit Belegbildern und Umsatzsteuer, Kilometergeld aus den Terminen des Tages, und Gewinn nach Zeitraum. Zwei Buchhaltungs-CSVs, eine für Einnahmen und Zahlungen und eine für Spesen, decken ein Quartal in einem Export ab.

Wenn Sie die Buchhaltungssynchronisation nutzen, werden Rechnungen und Zahlungen mit Rücklese-Prüfung zu Xero, QuickBooks oder FreeAgent übertragen, und aus diesen Programmen wird das vierteljährliche Update eingereicht. Die Plattform-Übersicht zeigt, wie Hauptbuch, Berichte und Synchronisation zusammenpassen, und die Preisseite zeigt, welcher Plan die Synchronisation enthält.

Jedes Gewerk auf der Plattform führt dieselben Aufzeichnungen, egal ob Sie einen Klempner- und Gasbetrieb oder eines der anderen unterstützten Gewerke führen.