Making Tax Digital für Umsatzsteuer, klar erklärt
Was MTD für Umsatzsteuer von einem umsatzsteuerpflichtigen Handwerksbetrieb tatsächlich verlangt: digitale Aufzeichnungen, die neun Felder, Pflichten, und eine geführte Einreichung, die für Sie mit HMRC spricht.
Making Tax Digital für Umsatzsteuer bedeutet zwei Dinge: Sie führen Ihre Umsatzsteueraufzeichnungen in Software statt auf Papier, und Ihre Umsatzsteuererklärung geht aus dieser Software an HMRC, statt in das Government Gateway eingetippt zu werden. Jedes umsatzsteuerpflichtige Unternehmen im Vereinigten Königreich ist seit April 2022 davon betroffen.
Das ist die ganze Regel. Der Rest dieses Beitrags behandelt, wie das in der Praxis für einen Handwerksbetrieb aussieht, und wie TradeYoke die Erklärung einreicht, ohne dass Sie eine der Abkürzungen lernen müssen.
Was Making Tax Digital für Umsatzsteuer tatsächlich verlangt
Die Anforderungen von HMRC lassen sich auf drei zusammenfassen:
- Digitale Aufzeichnungen. Jeder Verkauf und Einkauf, sein Datum, sein Nettowert und der Umsatzsteuersatz, in Software geführt.
- Digitale Verknüpfungen. Zahlen müssen elektronisch zwischen Systemen fließen. Eine Summe von einem Bildschirm abzuschreiben und in einen anderen einzutippen ist keine digitale Verknüpfung.
- Einreichung durch Software. Die Erklärung wird über die API von HMRC durch von HMRC anerkannte Software gesendet, nicht durch das alte Online-Formular.
Wenn Ihre Rechnungen, Zahlungen und Spesen bereits in einer App liegen, haben Sie die ersten beiden. Der dritte Punkt ist der, um den sich Leute Sorgen machen, und er ist jetzt ein Button.
Die neun Felder
Eine Umsatzsteuererklärung hat schon lange neun Felder, und MTD hat sie nicht verändert. Was sich geändert hat, ist, dass Software sie aus Ihren Aufzeichnungen füllt, statt dass Sie sie an einem Sonntag zusammenrechnen.
Die Umsatzsteuererklärung, Feld für Feld
| Feld | Was hineingehört |
|---|---|
| 1 | Fällige Umsatzsteuer auf Verkäufe und andere Ausgangsumsätze |
| 2 | Fällige Umsatzsteuer auf Erwerbe aus EU-Mitgliedstaaten (nur Nordirland) |
| 3 | Gesamte fällige Umsatzsteuer (Feld 1 plus Feld 2) |
| 4 | Zurückgeforderte Umsatzsteuer auf Einkäufe und andere Eingangsumsätze |
| 5 | Netto-Umsatzsteuer an HMRC zu zahlen oder zurückzufordern (Feld 3 minus Feld 4) |
| 6 | Gesamtwert der Verkäufe, ohne Umsatzsteuer |
| 7 | Gesamtwert der Einkäufe, ohne Umsatzsteuer |
| 8 | Gesamtwert der an EU-Mitgliedstaaten gelieferten Waren (nur Nordirland) |
| 9 | Gesamtwert der von EU-Mitgliedstaaten erworbenen Waren (nur Nordirland) |
Für die meisten Gewerke sind die Felder 2, 8 und 9 null. Die Felder 1 und 6 kommen aus Ihren Rechnungen; die Felder 4 und 7 kommen aus Ihren Spesen, weshalb das Erfassen von Belegen im Wagen wichtiger ist, als es aussieht.
Pflichten: was HMRC erwartet, und wann
Eine Pflicht ist der Begriff von HMRC für einen Umsatzsteuerzeitraum, für den eine Erklärung erwartet wird. Sobald TradeYoke über Ihre Government Gateway-Anmeldung (den Anmeldedienst von HMRC) mit HMRC verbunden ist, fragt es HMRC nach Ihren offenen Pflichten und zeigt sie an: den Zeitraum, das Fälligkeitsdatum, und ob er erfüllt ist. Es gibt kein Raten, in welchem Quartal Sie sich befinden.
Die Erklärung ist einen Kalendermonat und sieben Tage nach Ende des Zeitraums fällig, und die Zahlung ist zur selben Zeit fällig. Das Regime für verspätete Einreichungen von HMRC ist punktbasiert, sodass eine verpasste Erklärung einen Punkt kostet statt einer sofortigen Geldstrafe, aber die Punkte summieren sich.
Die geführte neunstufige Einreichung
Die HMRC-Einreichung von TradeYoke liegt unter Einstellungen, im Reiter Buchhaltung & Steuern, und geht die Erklärung Feld für Feld durch. Sie füllt jedes Feld aus dem Hauptbuch und dem Spesenregister vor, zeigt Ihnen, woher jede Zahl kommt, lässt Sie mit einer Notiz anpassen, und bittet Sie, die Erklärung zu bestätigen, bevor etwas gesendet wird. Dann reicht sie die Erklärung bei HMRC ein, ruft ab, was HMRC erfasst hat, und zeigt beides nebeneinander.
Diese Rücklese ist der wichtige Teil. Eine gesendete Erklärung ist nicht dasselbe wie eine, die HMRC führt; der Assistent prüft, ob sie übereinstimmen. Dasselbe Muster läuft bei der Buchhaltungssynchronisation, die jede Rechnung und Zahlung verifiziert, die sie überträgt.
Betrugspräventions-Header, und warum HMRC darauf besteht
Jede Einreichung bei der MTD-API von HMRC muss eine Reihe von Betrugspräventions-Headern tragen: technische Details zu Gerät, Verbindung und Software, die die Anfrage gestellt haben. HMRC nutzt sie, um Einreichungen zu erkennen, die nicht das sind, was sie vorgeben. Sie sind verpflichtend, und eine Einreichung ohne sie wird abgelehnt.
Sie sehen sie nie. TradeYoke sammelt, was HMRC von der App und dem Browser verlangt, und sendet es mit der Erklärung. Der Grund, warum es sich zu erwähnen lohnt: „von HMRC anerkannte Software“ bedeutet genau das: Software, die mit HMRC so spricht, wie HMRC es vorschreibt, einschließlich der Teile, die niemand mag.
Nach der Einreichung: Verbindlichkeiten und Zahlungen
Sobald die Erklärung eingereicht ist, zeigt dieselbe Verbindung, was Sie HMRC schulden und was Sie gezahlt haben, direkt aus den Aufzeichnungen von HMRC. Es schließt den Kreis: Der „Wer schuldet mir noch“-Bericht sagt Ihnen, was Kunden Ihnen schulden, und die Verbindlichkeitenansicht sagt Ihnen, was Sie dem Finanzamt schulden. Beide stammen aus dem gleichen Hauptbuch.
Die HMRC-Umsatzsteuer-Einreichung ist Teil von TradeYoke Premium für £19,99 im Monat, zusammen mit der Buchhaltungssynchronisation und Online-Zahlungen; die Preisseite zeigt die Aufteilung. Es funktioniert bei jedem Gewerk auf der Plattform gleich, von Elektrikern bis zu Fensterputzern, die die Schwelle überschritten haben.
Fragen, die gestellt werden
Muss ich Making Tax Digital für Umsatzsteuer nutzen?
Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, ja. Alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen müssen seit April 2022 digitale Aufzeichnungen führen und über Software einreichen, unabhängig vom Umsatz. Wenn Sie nicht umsatzsteuerpflichtig sind, gilt MTD für Umsatzsteuer nicht für Sie.
Kann ich meine Erklärung noch in das Government Gateway eintippen?
Nein. Unter MTD muss die Erklärung von anerkannter Software über die API von HMRC eingereicht werden. TradeYoke verbindet sich mit Ihrer Government Gateway-Anmeldung mit HMRC und reicht aus dem geführten Assistenten ein.
Was sind die neun Felder?
Die Felder 1 bis 5 sind Umsatzsteuerbeträge: Umsatzsteuer auf Verkäufe, Umsatzsteuer auf EU-Erwerbe (nur Nordirland), die Gesamtsumme, zurückgeforderte Umsatzsteuer auf Einkäufe, und der Netto-Betrag zu zahlen oder zurückzufordern. Die Felder 6 bis 9 sind die zugrunde liegenden Werte von Verkäufen, Einkäufen und EU-Waren. Software füllt sie aus Ihren Aufzeichnungen.
Macht TradeYoke auch MTD für Einkommensteuer?
Heute nicht. TradeYoke reicht Umsatzsteuererklärungen ein; die vierteljährlichen MTD-für-Einkommensteuer-Updates sind etwas, das Sie mit Ihrem Steuerberater planen sollten, und die Aufzeichnungen, Berichte und Buchhaltungs-CSVs von TradeYoke speisen das. Wir haben einen eigenen Beitrag zu MTD für Einkommensteuer und wen es ab April 2026 betrifft geschrieben.
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